Содержание
- Что такое INPS и зачем иммигранту об этом знать
- Какой пенсионный фонд - ваш: Gestione Separata, Artigiani, Commercianti
- Ставки взносов 2026 - сколько реально платить
- Когда и как платить: F24, авансы, сроки
- Сколько вы получите на пенсии - честный расчет для иммигранта
- Пенсионная ловушка форфеттарио - 7 месяцев вместо 12
- Как законно уменьшить взносы INPS
- Digital Nomad и INPS - платить или нет
- Assegno sociale - пенсия без стажа
- Россия и Италия - стаж не суммируется
- TFR - выходное пособие для наемных
- Личный кабинет INPS и полезные приложения
- Выводы
Коротко: INPS - пенсионный и социальный фонд. Ставка Gestione Separata: 26,07% от дохода. Для Artigiani: фиксированный минимум ~4500 EUR/год. Оплата через F24 в июне и ноябре. Пенсия иммигранта: 300-700 EUR при 20 годах стажа. Форфеттарио - пенсионная ловушка (7 месяцев выплат вместо 12).
Что такое INPS и зачем иммигранту об этом знать
Основная статья по теме: Forfettario 2026
Навигация по всем гидам - база знаний.
Куда уходит четверть вашего дохода в Италии - и можно ли на это повлиять?
Взносы INPS в 2026 году составляют 26,07% от дохода для Gestione Separata (фрилансеры с Partita IVA) и около 24% для Artigiani/Commercianti с фиксированным минимумом около 4 200 EUR в год. На форфеттарио можно получить скидку 35%, но это сокращает пенсионный стаж до 7 месяцев вместо 12.
INPS (Istituto Nazionale della Previdenza Sociale) - это итальянский пенсионный и социальный фонд. Каждый, кто работает в Италии - по найму, как фрилансер с Partita IVA или как предприниматель - обязан платить в него взносы. Эти деньги идут на будущую пенсию, больничные и декретные выплаты.
Для иммигрантов INPS становится неожиданностью. Вы готовились к 5% налога на форфеттарио - а потом узнаете, что сверху еще 26% в пенсионный фонд. Именно INPS, а не подоходный налог, составляет основную часть налоговой нагрузки для самозанятых в Италии.
Участник сообщества
"Взносы INPS - это реально больно, но что ж. Налоги это налоги. INPS такие же."
Из обсуждения налоговой нагрузки в Италии
Важно для продления ВНЖ
Квестура при продлении ВНЖ смотрит не только на доходы, но и на уплаченные взносы в INPS. Если взносы не уплачены или недостаточны - могут возникнуть проблемы с продлением пермессо.
Опыт иммигранта
"В квестуре смотрят не сколько вы заработали, а сколько налогов и взносов в INPS заплатили. Так что 'обещанный доход' - для них странно звучит."
Из опыта продления ВНЖ по Lavoro Autonomo
При уплате взносов в INPS вам выдают tessera sanitaria - медицинскую карту для доступа к государственной медицине. Без INPS - только частная страховка.
Участник сообщества
"Страховка нужна только для визы. При уплате контрибутов выдадут тессеру санитарию."
Частная страховка vs INPS
Какой пенсионный фонд - ваш: Gestione Separata, Artigiani, Commercianti
Почему у двух фрилансеров с одинаковым доходом может быть разный INPS - и как это зависит от кода ATECO?
В Италии не один пенсионный фонд, а несколько. В какой именно вы попадете - зависит от кода ATECO и типа деятельности.
Для фрилансеров и самозанятых (libero professionista). Большинство иммигрантов с P.IVA попадают сюда. Нет фиксированного минимума - платите процент от реального дохода.
Для определенных кодов ATECO (производство, ремонт, строительство). Есть фиксированный минимальный взнос около 4500 EUR/год - платите даже при нулевом доходе. Зато можно получить скидку 35%.
Для торговой деятельности. Требует регистрации в Camera di Commercio. Фиксированный минимум аналогичен Artigiani.
Для регулируемых профессий (адвокаты, архитекторы, инженеры). Если ваша профессия имеет свою кассу - INPS Gestione Separata не применяется.
Как узнать свой фонд
Фонд определяется при открытии Partita IVA через Communicazione Unica. Обычно коммерчиалиста подает ее за вас. Попросите подтверждение - в каком фонде вы зарегистрированы.
Участник сообщества
"Для вида деятельности Pianificazione e progettazione di sistemi informatici нет обязанности регистрироваться в Camera di Commercio. Мою Communicazione Unica коммерчиалиста подавал за меня - и я подозреваю, что она ограничилась записью в Agenzia delle Entrate и INPS Gestione Separata."
IT-специалист на форфеттарио, Lavoro Autonomo
Несколько фондов - проблема при пенсии
Если за карьеру вы меняли тип деятельности и платили в разные фонды INPS, объединить взносы потом - отдельная бюрократическая процедура (ricongiunzione). Стаж обычно объединяется без потерь, а вот с суммами взносов могут быть нюансы.
Ставки взносов 2026 - сколько реально платить
26% от дохода - это от оборота? От прибыли? И можно ли это уменьшить?
Ключевой нюанс для форфеттарио: взнос считается не от оборота, а от дохода - то есть после применения коэффициента доходности (coefficiente di redditivita).
Пример расчета на форфеттарио (код ATECO с коэффициентом 78%):
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Оборот (фаттуры) | 50 000 EUR |
| Коэффициент доходности | 78% |
| Налогооблагаемый доход | 39 000 EUR |
| INPS Gestione Separata (26,07%) | 10 167 EUR |
| Налог форфеттарио (5% первые 5 лет) | 1 950 EUR |
| Итого отчислений | 12 117 EUR |
Участник сообщества
"Доход облагается, первые 5 лет по ставке 5%, потом по ставке 15%. Плюс еще с него платятся взносы в INPS по ставке 24% или 26% примерно, в зависимости от пенсионного фонда и кода ATECO."
Подробное объяснение налоговой нагрузки
Взносы INPS уменьшают налоговую базу
Уплаченные в текущем году взносы INPS вычитаются из дохода при расчете налога. Для обычного режима (IRPEF) это прямой вычет из базы. Для форфеттарио уплаченные взносы уменьшают налогооблагаемый доход в следующем периоде. Учтите это при расчете минимального дохода для продления ВНЖ.
Совет от бывалого
"Будьте внимательны - уплаченные пенсионные взносы уменьшают чистый доход. Вы должны уплатить 100% за прошлый год и 80% аванса за текущий - уменьшение может быть очень заметным. Рекомендую прикинуть заранее и допровести побольше дохода в декабре, чтобы потом не было проблемы с минимальным доходом для ВНЖ."
Из обсуждения влияния INPS на продление ВНЖ
Для Artigiani и Commercianti есть фиксированный минимальный взнос - около 4500 EUR в год (до порога дохода около 18 415 EUR), который платится 4 раза в год. Сверх этого порога - доплата по ставке 24%.
Участница сообщества
"С первого года и до 18 415 евро взносы фиксированные - платятся 4 раза в год. В 2024 году - по 742,15 евро я платила (с уменьшением на 35%). Сверх 18 415 евро INPS платим 24% от суммы превышения плюсом к фиксу."
Реальные цифры взносов Artigiano на форфеттарио
Когда и как платить: F24, авансы, сроки
Почему в первый же год вас попросят заплатить за полтора года вперед?
INPS работает по системе авансов - вы платите не только за прошлый год, но и аванс за текущий.
Июнь - основной платеж
Доплата по итогам прошлого года (saldo) + первый аванс за текущий год. Обычно самый большой платеж. Совпадает с оплатой подоходного налога.
Ноябрь - второй аванс
Второй авансовый платеж за текущий год. Размер определяется по доходу прошлого года.
Для Artigiani/Commercianti - 4 раза в год
Фиксированные взносы платятся ежеквартально: 16 мая, 20 августа, 16 ноября и 16 февраля следующего года.
Оплата производится через форму F24 - ее можно заполнить и отправить через банковское приложение.
Участница сообщества
"В банковском приложении можно оплачивать форму F24. Раньше оплачивала наличными при посещении банка, сейчас не в Италии, а коммуна прислала на оплату."
Об оплате взносов
Первый год - готовьтесь к двойному платежу
В первый полный налоговый год вас ждет сюрприз: вы платите и за прошлый период, и аванс за текущий. Если P.IVA открыта в 2025, то в июне 2026 придет платеж за 2025 + аванс за 2026. Держите подушку.
Сколько вы получите на пенсии - честный расчет для иммигранта
Реально ли получить нормальную пенсию, если начал работать в Италии в 30-40 лет?
Здесь самая болезненная правда для иммигрантов. Итальянская пенсия рассчитывается по контрибутивной системе - чем больше взносов накопили и чем дольше они индексировались, тем выше пенсия.
Участник сообщества
"Если ты не начал в 20-25 лет работать тут, то на хорошую пенсию - хотя бы больше 1000 евро в месяц - рассчитывать не стоит, даже если сейчас получаешь хорошо и будешь получать хорошо и платить взносы 20 лет. Итальянец с очень средней зарплатой к моменту выхода на пенсию успеет набрать 40-45 лет взносов, плюс они больше раз индексируются."
Реалистичная оценка перспектив
Минимальные требования для пенсии в Италии:
-
✓20 лет стажа
Минимум 20 лет уплаты взносов в INPS. Для иммигранта, приехавшего в 35 - это работа до 55 минимум.
-
✓Пенсионный возраст 67 лет
По актуальным данным 2026 года. Может увеличиться.
-
✓Минимальная сумма взносов
Пенсия должна быть не менее 1,5x от assegno sociale (~780 EUR/мес). Если за 20 лет набрали меньше - придется работать дольше.
-
✓Минимум 5 лет взносов
Для тех, кто начал работать после 1996 года (все иммигранты).
-
✓Возраст 71 год
Позже, чем стандартная пенсия. Но нет требования по минимальной сумме.
-
✓Пенсия будет минимальной
За 5 лет взносов - примерно 300-360 EUR/мес.
Участник сообщества
"Тут значительно большее значение имеет сумма уплаченных взносов, чем годы стажа. 20 лет стажа в Италии достаточно для пенсии 'по взносам', которая может быть больше минимальной - примерно от 600 EUR. Есть вариант с 5 годами стажа и более жестокими требованиями по возрасту - тогда дадут супер-минимальную пенсию, примерно 300-360 EUR."
Из подробного обсуждения пенсионных перспектив
Стратегия для иммигранта
Многие опытные иммигранты рассматривают взносы INPS как обязательный налог, а не как пенсионную инвестицию. Параллельно инвестируют самостоятельно - ETF, недвижимость, частные пенсионные фонды. Как написал один участник: "Самостоятельно контролируя эти деньги, могу добиться большего, инвестируя так или иначе. Главное - это деньги сейчас, и их ценность значительно выше."
Пенсионная ловушка форфеттарио - 7 месяцев вместо 12
Почему иммиграционный консультант говорит, что на форфеттарио пенсию будут платить только 7 месяцев в году?
Это один из самых шокирующих фактов, который никто не озвучивает при открытии P.IVA.
Иммиграционный консультант, 6+ лет в Италии
"Если у вас в Италии режим форфеттарио, то выйдя на пенсию в Италии, вы будете получать деньги только 7 месяцев в году. 'А на остальное вы не заработали' - так вам скажут в ИНПС. Поэтому мы статусы свои налоговые сменили давно. При пересчете получилось выгодно."
Эксперт, несколько раз повторяла этот факт в разных публикациях
Почему так происходит? На форфеттарио коэффициент доходности (67-78%) автоматически уменьшает ваш “официальный” доход. С уменьшенного дохода вы платите меньше INPS. Меньше взносов = меньше пенсионных баллов = пенсия не дотягивает до порога для 12 месяцев выплат.
Это не городская легенда
Эксперт, которая живет и работает в Италии более 6 лет как зарегистрированный консультант, упоминала этот факт минимум трижды в разных публикациях. Она сама сменила налоговый режим именно по этой причине.
Что делать:
- Если планируете жить в Италии до пенсии - обсудите с коммерчиалистой переход на обычный режим (IRPEF) через 5 лет льготного форфеттарио
- Если форфеттарио - временный этап (5-10 лет) и потом вернетесь в свою страну - этот факт менее критичен
- Параллельно инвестируйте в частные пенсионные фонды (fondo pensione) - до 5164 EUR в год не облагаются подоходным налогом
Как законно уменьшить взносы INPS
Есть ли легальные способы платить меньше - и стоит ли это делать?
Скидка 35% для Artigiani/Commercianti на форфеттарио
Если вы зарегистрированы как ремесленник или торговец И применяете режим форфеттарио, можете запросить снижение взносов на 35%. Это уменьшает и фиксированный минимум, и процентную часть. Минус: пропорционально уменьшается и будущая пенсия.
Участник сообщества
"Если есть возможности легально понизить нагрузку INPS - например, запрашивая скидку в 35% для artigiano - стоит это делать, а высвободившиеся средства инвестировать, толку будет больше."
Из обсуждения стратегии оптимизации
Gestione Separata с другим пенсионным обеспечением
Если у вас параллельно есть трудовой контракт (lavoro subordinato) или вы уже платите в другую пенсионную кассу, ставка снижается с 26,07% до 24%.
Выбор кода ATECO с меньшим коэффициентом
Коэффициент доходности 67% вместо 78% - это значит, что база для расчета INPS будет меньше на 14%. Обсудите с коммерчиалистой до открытия P.IVA, какой ATECO точнее описывает вашу деятельность и при этом дает лучший коэффициент.
Участница сообщества
"Мой commercialista говорит, что я должна INPS платить только с реально полученного дохода."
Libero professionista на Gestione Separata
Меньше INPS = меньше пенсия = проблема с ВНЖ
Снижение взносов уменьшает "официальный" доход, который видит квестура. Если после вычета INPS ваш чистый доход падает ниже порога для продления ВНЖ (около 9814 EUR на 1 человека, 13 085 EUR на 2) - будут проблемы. Считайте заранее.
Digital Nomad и INPS - платить или нет
Если работаешь удаленно по контракту с иностранной компанией - нужно ли платить INPS в Италии?
Один из самых спорных вопросов в сообществе. Однозначного ответа нет - зависит от ситуации.
Вопрос из сообщества
"Ребята, платите ли вы INPS с дохода как Digital Nomad с зарубежным трудовым контрактом (employee, не contractor)? Или получилось избежать / не платить INPS, ограничившись только подоходным налогом? Если не платите - на каком основании?"
Вопрос, на который в чате так и не нашелся четкий ответ
| Ситуация | INPS в Италии |
|---|---|
| Контрактор/фрилансер с итальянской P.IVA | Да, обязательно (Gestione Separata) |
| Работник по найму у итальянской компании | Да, платит работодатель |
| DN с контрактом в стране, имеющей соглашение о соцстрахе с Италией (ЕС, Швейцария) | Обычно нет - платите в стране работодателя (нужен сертификат A1) |
| DN с контрактом в РФ / стране без соглашения | Серая зона - зависит от трактовки бухгалтера |
| DN-employee без P.IVA | Формально INPS не применяется, но нужен сертификат из страны работодателя |
Практический совет
Если вы DN с зарубежным контрактом - обязательно обсудите вопрос INPS с итальянским коммерчиалистой ДО подачи первой декларации. Неправильное решение может стоить тысячи евро - в обе стороны (переплата или штраф за недоплату).
Участник сообщества
"Открывать ИП в Италии и платить 5% (льготные первые 5 лет) + 26% соцвзнос имеет смысл, если хочу госстраховку, пенсию и так далее. Номад просто визу не дадут если маленький доход показать. А если большой - то и налог огого."
Сравнение стратегий DN vs LA
Assegno sociale - пенсия без стажа
Можно ли получать пенсию в Италии, если не работал здесь 20 лет?
Для иммигрантов, которые не наберут 20 лет стажа, существует assegno sociale - социальное пособие для людей пенсионного возраста с низким доходом. Это не пенсия, а именно пособие - около 534 EUR/мес в 2026 году.
-
✓Возраст от 67 лет
Текущий пенсионный возраст в Италии
-
✓10 лет проживания в Италии
С официальной пропиской (residenza anagrafica). INPS проверяет фактическое проживание, коммунальные счета, медобслуживание.
-
✓Доход ниже порога
Личный доход не выше ~6900 EUR/год (для одинокого). С семьей сумма другая - уточняйте в INPS.
-
✓Не выезжать надолго
Нельзя покидать Италию более чем на 29 дней подряд - иначе выплаты приостанавливаются.
Участница сообщества
"Assegno sociale - государственная помощь людям пенсионного возраста с низким доходом, это социальное пособие, не пенсия. 534 евро в месяц. Необходим возраст от 67 лет и постоянное проживание в Италии не менее 10 лет. Если сейчас не подпадаете под условия - можно начать предпринимать действия, чтобы в ближайшие 7-10 лет соблюдались все критерии."
Подробный разбор для человека с итальянским гражданством без трудового стажа
Гражданство и assegno sociale
Для получения assegno sociale нужно итальянское гражданство ИЛИ ВНЖ ЕС для долгосрочного проживания (permesso di soggiorno CE). Обычный ВНЖ (пермессо) не дает права на это пособие.
Россия и Италия - стаж не суммируется
Будут ли учитываться годы работы в России при выходе на пенсию в Италии?
Короткий ответ - нет.
Участник сообщества
"Пенсионный стаж Италии и РФ - это два разных стажа, которые никак не суммируются и не пересекаются."
Ответ на частый вопрос
Между Россией и Италией нет действующего соглашения о суммировании пенсионного стажа (как, например, есть внутри ЕС). Это означает:
- Стаж в России не засчитывается для итальянской пенсии
- Взносы, уплаченные в ПФР в России, не переносятся в INPS
- Для достижения 20 лет стажа в Италии отсчет начинается с нуля
- Российская пенсия назначается отдельно, по российским правилам
Можно ли получать обе пенсии
Теоретически да - российскую (за стаж в РФ) и итальянскую (за стаж в Италии). На практике российскую пенсию для нерезидентов получить сложнее, но возможно при наличии необходимого стажа.
Участник сообщества
"Я на пенсию РФ не рассчитываю. Эти добровольные взносы лучше инвестировать. Тем более в Италии вам доступны различные инструменты."
Практичный подход
Для граждан стран ЕС ситуация лучше - пенсионные периоды внутри Евросоюза суммируются по регламенту ЕС 883/2004.
TFR - выходное пособие для наемных
Что такое TFR и почему его стоит перевести в пенсионный фонд?
Официальный источник: INPS
Если вы работаете по найму (lavoro subordinato), работодатель каждый месяц откладывает часть вашей зарплаты в фонд TFR (Trattamento di Fine Rapporto) - примерно одна месячная зарплата за каждый год работы.
TFR выплачивается при увольнении, окончании контракта или выходе на пенсию. Его можно досрочно запросить в особых случаях (покупка жилья, медицинские расходы) - но не более 2 раз за время работы.
Участник сообщества
"После того как сделаешь предложение о работе, можешь попросить выплатить накопленный TFR для ипотеки. Там немного, но примерно 1 зарплата за год работы. ТФР можно брать по особым случаям, но не больше 2 раз за время работы и еще раз при увольнении или выходе на пенсию. При выплате TFR облагается подоходным налогом - выгодно брать, пока льготный подоходный."
О досрочном использовании TFR
Два варианта хранения TFR:
| Вариант | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|
| У работодателя | Проще, автоматически | Зависит от платежеспособности компании |
| В пенсионном фонде (fondo pensione) | Лучшая доходность, налоговые льготы | Нужно самому оформить, сложнее забрать досрочно |
Личный кабинет INPS и полезные приложения
Как посмотреть свои взносы и проверить, что коммерчиалиста все оплатил?
У INPS есть онлайн-портал и мобильное приложение, где можно:
- Видеть все уплаченные взносы
- Проверить, в каком фонде вы зарегистрированы
- Симулировать будущую пенсию
- Скачать справки для квестуры
Вход - через CIE (электронное удостоверение) или SPID (цифровая идентификация).
Участник сообщества
"Когда вам нужно зайти на официальные сайты - например INPS, посмотреть свои данные или записаться к врачу - кликайте 'зайти по CIE'. На телефоне приложение покажет всплывающее окно, вы нажимаете OK и заходите в аккаунт."
Инструкция по входу через CieID
Получите доступ к личному кабинету INPS
Зайдите на inps.it и авторизуйтесь через CIE или SPID. Если нет ни того, ни другого - можно получить PIN-код в отделении INPS лично.
Скачайте приложение INPS Mobile
Приложение доступно для iOS и Android. Содержит основные функции: просмотр взносов, симулятор пенсии, выписки.
Полезные приложения для иммигранта
Участники сообщества рекомендуют иметь на телефоне: CieID, приложение INPS, IO (государственные услуги). Все три работают через CIE.
Выводы
Для самозанятых на форфеттарио взносы INPS (26%) в разы больше самого налога (5-15%). Закладывайте INPS в бюджет с первого дня.
Если приехали после 30 лет, не рассчитывайте на итальянскую пенсию как на основной доход. Инвестируйте параллельно.
На этом режиме пенсию будут платить только 7 месяцев в году. Если планируете состариться в Италии - задумайтесь о смене режима после 5 льготных лет.
Пенсионный стаж России и Италии - два отдельных мира. Отсчет начинается с нуля.
Квестура смотрит уплаченные взносы при продлении пермессо. Взносы INPS дают право на tessera sanitaria и государственную медицину.
Не полагайтесь только на бухгалтера. Зайдите на inps.it через CIE, убедитесь, что взносы уплачены и записаны правильно.
Информация в этой статье основана на опыте сообщества и открытых источниках. Это не юридическая консультация. Для вашей конкретной ситуации обратитесь к лицензированному специалисту.
Связанные статьи
- Forfettario 2026: налог 5% для фрилансеров в Италии - как работает основной налоговый режим и расчет INPS
- Partita IVA 2026: как открыть ИП в Италии - пошаговая инструкция включая регистрацию в INPS
- Lavoro Autonomo 2026: полный гид по ВНЖ для фрилансеров - какой минимальный доход нужен с учетом INPS
- Двойное налогообложение Россия-Италия 2026 - что происходит с соглашением и как это влияет на пенсию
- Медицина SSN 2026: как получить бесплатную страховку - связь между INPS и tessera sanitaria
- Крипто налоги Италия 2026 - INPS для криптотрейдеров на P.IVA